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["福建船政交通职业学院财务管理评价指标体系（试行）"]
["填报单位："]
["类别","一级指标","二级指标","责任单位","评价因子","评价得分"]
["制度设 计与定 性评价     （50分）","1.对财务运行“三个体系\"建设情况(9分）","1.1 财务内部制衡设置情况（3分）","财务处","满分3分。存在不相容岗位由一人完成的，每项扣0.25分，扣完为止；存在财务机构为非独立设置的，不得分。"]
[null,null,"1.2 财务人员定岗定责情况（3分）","财务处","满分3分。未制定财务岗位职责，或财务岗位职责不明确的，不得分。"]
[null,null,"1.3 财务信息公开情况（3分）","财务处","满分3分。未按规定公开预决算，“三公经费”、收费标准、财务管理制度、资产管理制度等，每项扣1分，扣完为止。"]
[null,"2.内部控制制度建设情况（36分）","2.1 预算管理制度（5分）","财务处","满分5分。未制定预算管理制度的，不得分；预算管理制度未对预算编制、审批、细化、调整、控制、监督、考核等相关内容进行规定每项扣0.5分，扣完为止；预算管理制度未附工作流程图的，每项扣0.5分；制度未及时修订或欠科学的，扣2分。"]
[null,null,"2.2 收入管理制度（3分）","财务处","满分3分。未制定收入管理制度的，不得分；未对收费标准、票据管理、收支两条线以及禁止性条款做明确规定的，每项扣0.25分，扣完为止；收入管理制度未附工作流程图的，扣0.5分。"]
[null,null,"2.3 支出管理制度（4分）","财务处、办公室、人事处、后勤处等相关职能部门","满分4分。未制定支出管理制度的，不得分；未对支出预算管理、审批权限、审批流程、支出范围以及违规处罚做明确规定的，每项扣0.5分，扣完为止；未制定差旅费、会议费、培训费、接待费、因公出国（境）、维修（修缮）等管理办法，每项扣0.5分，扣完为止；支出管理制度未附工作流程图的，扣0.5分。"]
[null,null,"2.4 公务卡管理制度（2分）","财务处","满分2分。未制定公务卡管理制度的，不得分；未对公务卡管理、使用范围、报销、报销管理职责做明确规定的，每项扣0.25分，扣完为止。"]
[null,null,"2.5 政府采购管理制度（3分）","招投标中心","满分3分。未制定采购管理制度不得分；未对采购预算与计划、采购方式与程序、组织实施、合同管理、验收结算、绩效考核、档案管理做明确规定的，每项扣0.25分扣完为止；采购管理制度未附工作流程图的，扣0.5分。"]
[null,null,"2.6 资产管理制度（3分）","后勤处","满分3分。未制定资产管理制度不得分；未对资产购置、资产保管、资产使用与调配、资产清查与处置、绩效考核、监督检查与责任追究做明确规定的，每项扣0.25分，扣完为止；资产管理制度未附工作流程图的，扣0.5分。"]
[null,null,"2.7 基本建设管理制度（3分）","后勤处","满分3分。未制定基本建设管理制度不得分；未对基建设立项、概预算管理、招标、建设过程管理、设计变更、竣工验收、交付使用，工程竣工决算做明确规定的，每项扣0.25分，扣完为止。"]
[null,null,"2.8 专项资金管理制度（3分）","财务处、各相关职能部门","满分3分。未制定专项资金管理制度不得分；未落实“一个项目，一个资金管理办法”的，扣0.25分；未对项目资金管理机构、预算管理、审批流程、开支范围、绩效考评与监督管理做明确规定的，每项扣0.25分"]
[null,null,"2.9 合同管理制度（2分)","办公室","满分2分。未制定合同管理制度不得分；未对合同订立、合同登记、合同履行、合同付款、合同纠纷处理与归档做明确规定的，每项扣0.25分，扣完为止"]
[null,null,"2.10 “三重一大”决策制度（2分）","党委工作部","满分2分。未制定“三重一大\"决策管理制度不得分；未对“三重一大”范围、决策方式、组织实施、监督与问责做明确规定的，每项扣0.25分，扣完为止"]
[null,null,"2.11 学生资助管理制度（2分）","学生处","满分2分。未制定学生资助管理制度不得分；未对资助对象评定、资助对象公示、资助发放、计提比例做出明确规定的，每项扣0.25分，扣完为止"]
[null,null,"2.12 国库集中支付管理制度（2分）","财务处","满分2分。未制定国库集中支付管理制度不得分；未对零余额账户的使用与管理、用款计划编制与拨付使用、 会计核算、管理与监督做明确规定的，每项扣0.25分，扣完为止"]
[null,null,"2.13 校企合作管理制度（2分）","职业技能中心","满分2分。未制定校企合作管理制度不得分；未对校企合作立项、决策、签约、履约、终止做明确规定的，每项扣0.25分，扣完为止"]
[null,"3.内部控制管理信息系统功能覆盖情况（5分）","3.1 财务管理信息系统功能覆盖主要业务控制及流程情况（3分)","财务处、后勤处","满分3分。未建立财务核算系统、预算管理系统、收费管理系统、资产管理系统、一卡通管理系统，每项扣0.25发你，扣完为止。"]
[null,null,"3.2 系统设置不相容岗位账户并体现其职权情况（2分）","财务处","满分2分。管理系统未分别对申请与审核审批、审核审批与执行、执行与信息记录、审核审批与监督、执行与监督用户分配不同权限，不得分。"]
["组织实 施与定 量评价（50分）","4.预算业务管理控制情况（10分）","4.1 内部预算分配，审核，细化和下达情况（2分）","财务处","满分2分。未将财政部门批复的预算指标按单位内部规定程序分解、审批并细化下达到各业务部门的，不得分；单位账务未实行部门项目账核算，或预算指标未能实质性控制的，扣1分。"]
[null,null,"4.2 预算执行率（8分）","财务处","满分8分。年度总收入预算执行率（公式=当年实际到账收入数%年度总收入预算数*100%）低于90%的，每降低5%扣0.25分，年度财政专项资金预算执行率（公式=当年财政专项资金支出数%（年初结余结转专项资金+当年下达财政专项资金总数）*100%）低于90%的，每降低5%扣0.25分。"]
[null,"5.收支业务管理控制情况（10分）","5.1 收入缴库（户）执行率（3分）","财务处","满分3分。收入缴库（户）执行率（公式=实际缴库（户）金额%实际应缴库（户）金额*100%）低于90%的，每降低5%扣0.25分。"]
[null,null,"5.2 “三公”经费降低情况（4分）","人事处、办公室","满分4分。存在因公出国（境），购置公车未经主管部门审批的，每项扣1分。公车运行费降低额=（上年公车运行费支出数-本年公车运行费支出数）降低额为负数的，扣1分。公车接待费降低额=（上年公务接待费支出数-本年公务接待费支出数），降低额为负数的，扣1分。"]
[null,null,"5.3 差旅费，会议费，培训费和公务卡制度执行情况（3分）","财务处","满分3分。未执行公务卡制度的，扣1分；差旅费，会议费以及培训费超过规定标准的，每笔扣0.1分，扣完为止；机票未实行公务机票购买的有关规定的，每笔扣0.1分，扣完为止（评价办法：随机抽取20笔）。"]
[null,"6.政府采购业务管理控制情况(8分）","6.1 政府采购预算执行率（4分）","职业技能中心","满分4分。政府采购预算执行率（公式=已完成政府采购金额%当年批复的采购计划预算数*100%）低于80%，每减低5%，扣0.25分，扣完为止。"]
[null,null,"6.2 政府采购制度执行情况（4分）","职业技能中心","满分4分。未实行政府采购规定（包括采购方式，采购计划批复等）的，每笔扣0.1分，扣完为止（评价办法：随机抽取20笔）。"]
[null,"7.资产管理控制情况（10分)","7.1 资产定期核查盘点和管理情况（3分）","后勤处","满分3分。每年未对资产定期核查盘点的，扣1分；资产的账面金额与资产管理系统数据不一致的，扣2分；"]
[null,null,"7.2 资产配置，使用和处置制度执行情况","后勤处","满分4分。未按照年度政府集中采购目录及标准的规定执行的，每项扣0.25分；未按规定程序处置资产的，每项扣0.25分；处在处置收入未按规定上缴学校财务的，每项扣0.25分（评价办法：随机抽取20笔）"]
[null,null,"7.3 暂付款管理情况（3分）","财务处","满分3分。存在10年以上的应收未收款项，不得分；存在5年以上的应收未收款项，每笔扣0.1分，扣完为止。"]
[null,"8.基本建设项目管理控制情况（6分）","8.1 建设项目超概算情况（2分）","后勤处","满分2分。存在未报批的建设项目，每项扣1分；存在超过预算5%的，每项扣0.5分，存在超过预算10%未报批的，不得分。（评价办法：随机抽取20笔）"]
[null,null,"8.2 建设项目按进度付款情况（2分）","后勤处","满分2分。存在未按合同约定支付进度款的，每项扣0.25分，存在进度款超过合同总价的，不得分。（评价办法：随机抽取20笔）"]
[null,null,"8.3 编制竣工决算和交付使用资产情况（2分）","后勤处","满分2分。存在已完工建设项目为及时交付使用并暂估入账的，每项扣0.5分，扣完为止；除财政部门或审计部门审计项目外，工程竣工后，超过6个月未办理工程竣工决算的，每项扣0.25分，扣完为止。（评价办法：随机抽取10笔）"]
[null,"9.合同管理控制情况（2分）","9.1 合同管理与控制情况（2分）","办公室","满分2分。存在未对合同履行情况进行有效监控，或未对合同补充，变更，解除进行监督审查的，每项扣0.5分，扣完为止（评价办法：随机抽取20笔）"]
[null,"10.学生资助政策落实情况（4分）","10.1 学生资助专用基金计提情况(2分）","财务处","满分2分。存在未按规定比例计提学生资助专用基金，不得分。"]
[null,null,"10.2 学生资助专用基金使用情况(2分）","学生处","满分2分，存在未按规定使用学生资助专用基金的，不得分。"]

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